[Amansa 33]

Сокрытие без наличных доходов:
Деньги переводят на карту физического лица.
Перевод не отражается в доходах бизнеса, а значит налог платить не с чего.
Работает только для мелких платежей (до 100 тысяч рублей).
Схема распространена в сфере услуг.

Сокрытие наличных доходов:
Купюры идут мимо кассы напрямую в карман продавцу.
Чтобы налоговой было сложнее это заметить, часть продаж проводят все-таки проводят официально.
Схема позволяет использовать любые суммы.
Если бизнес криминальный, то он чаще всего работает именно с наличкой.

Работа с фирмами-однодневками:
Такие фирмы занимаются бизнесом только на бумаге, реальные услуги они не указывают, товары не продают.
Сделки с однодневками нужны для того, чтобы завысить свои расходы и (или) получить право на налоговый вычет.
Могут использоваться для создания фиктивной конкуренции и отмывания денег.

Офшоры и льготные зоны:
Бизнес регистрируется в странах где низкие налоги и не нужно раскрывать отчетность.
Часто используется обеспеченными людьми для сокрытия своих доходов через специальные фонды.
Крупный бизнес регистрируется не в явных офшорах, а иных льготных территориях, например в Нидерландах (IKEA, Яндекс).

Фиктивное дробление бизнеса:
Делается, чтобы бизнес влез в льготные условия по налогам.
Чем крупнее бизнес, тем сложнее поймать его за руку - схема становится запутанной.
Если сокращение налогов - не главная цель добавления, то схема является законной.
Может быть связана с назначениям номинального директора.